3-НДФЛ по доходам полученным за пределами РФ с применением стандартного вычета на детейЯ резидент РФ. В 2014г. доход получала только за пределами РФ. Заполняю декларацию 3-НДФЛ за 2014г. по ставке 13% в программе, скаченной с сайта налоговой, но в ней не учитывается стандартный налоговый вычет на детей. В закладке «вычеты» ставлю галку «предоставить стандартные налоговые вычеты», но программа не применяет их, если не заполнены «Доходы полученные в РФ», а таковых в 2014г.

Борислав (не в сети), Тогучин, Новосибирская область31 августа 2018, 23:10
Вопрос в категории: Прочие юридические вопросы

Ответы юристов (15)
  1. По решению собрания 10 000 руб. направлено на выплату дивидендов учредителям организации. Учредителями организации являются физические лица – резиденты Республики Беларусь. Дивиденды выплачены 27 октября.

    Уважаемая Анна Романовна, дивиденды, полученные физическим лицом от белорусской организации, – это доход, облагаемый подоходным налогом (ст.

    154 Налогового кодекса Республики Беларусь ; далее – НК). Организация, выплачивающая дивиденды, является налоговым агентом по подоходному налогу.

  2. Основные из них связаны с порядком расчета материальной выгоды, предоставлением вычетов, определением налоговой ставки и статуса физического лица — работника. Ставки налога установлены в процентах от полученного дохода. Их размер в отношении дохода зависит от вида таких доходов и от статуса физического лица.

    — Налоговым кодексом 1 установлены следующие ставки НДФЛ: 35, 30, 9, 15 и 13 процентов.

  3. Вычетом на ребенка можно пользоваться до тех пор, пока доход (по ставке 13%) с начала года не превысит 350 000 рублей (до 2017 года лимит был равен 280 000 руб.). Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, когда прекращается стандартный налоговый вычет на ребенка (22 года), если в справке из университета не написано по какую дату учеба, диплом получен в июле?

    Здравствуйте! По данному вопросу единого мнения у налоговых органов нет.

  4. Не секрет, что основной целью деятельности любой коммерческой организации является получение прибыли. А это значит, что если год для компании был успешным, то по его окончании перед собственниками неизменно встает вопрос о получении дивидендов. Для целей налогового законодательства этим термином обозначается любой доход, полученный акционером (участником) от организации при распределении прибыли, остающейся после налогообложения 1 . Решение о выплате дивидендов принимается общим собранием акционеров 2 или участников 3.

  5. Кроме того, на вычет в сумме 12 000 руб. с 2017 года вправе рассчитывать сотрудник, если у него несовершеннолетний ребенок-инвалид. Опекуны и приемные родители вправе получать с 2017 года на ребенка-инвалида вычет в размере 6000 руб. Этот же вычет сохраняется на ребенка до 24 лет, если он учится по очной форме и является инвалидом I или II группы.

    Порог дохода, до которого следует применять налоговые вычеты на детей (ребенка), с 2017 года равен 350 000 руб.

  6. Термин «физическое лицо» удобен тем, что им охватываются и граждане Российской Федерации, и лица без гражданства, а также граждане и подданные иностранных государств. НДФЛ — это налог не с организации, а с ее работников. С некоторых своих доходов наши граждане платят этот налог самостоятельно.

    Но если гражданин получает доходы от организации, то государство перекладывает обязанность по исчислению и уплате налога на организацию, которая признается налоговым агентом.

  7. 1. Стандартные налоговые вычеты производятся из доходов, налогообложение которых осуществляется по ставкам п.1 ст.18 Закона о подоходном налоге, а также из доходов, полученных: — физическими лицами (кроме работников, осуществляющих обслуживание и охрану зданий, помещений, земельных участков) от резидентов Парка высоких технологий по трудовым договорам; — физическими лицами, непосредственно участвующими в реализации зарегистрированного в установленном порядке бизнес-проекта в сфере новых и высоких технологий, от нерезидентов Парка высоких технологий по трудовым договорам.

  8. Теперь юрлицам рекомендуется использовать статус «01», а ИП – «09». С 01.01.2017 года страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством нужно уплачивать в ИФНС. А за возмещением пособий, как и раньше, необходимо обращаться в ФСС.

    ФНС утвердила новый порядок получения отсрочки (рассрочки) по платежам в бюджет.

    Теперь и для налогов, и для страховых взносов (кроме взносов «на травматизм») правила одни и те же.

  9. Могут выплачиваться по итогам работы юрлица раз в квартал, полугодие или год. Лицам, осуществляющим операции с ценными бумагами или с финансовыми инструментами срочных сделок. Величина подобных доходов определяется только по итогам года (п. 1 ст. 226.1 НК РФ). С дивидендов, как и практически со всех доходов физических лиц – налоговых резидентов РФ, налоговым агентом должен быть начислен и перечислен в бюджет налог на доходы физических лиц.

  10. В чем заключаются эти новшества, расскажем в статье. Такой вычет предоставляется в соответствии с пп.

    4 п. 1 ст. 218 НК РФ. С учетом изменений, внесенных Федеральным законом № 317‑ФЗ, с 2017 года данный подпункт будет изложен в новой редакции, согласно которой: Размер «детских» вычетов, предоставляемых за каждый месяц налогового периода на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II групп, будет составлять с 2017 года: 12 000 руб.

  11. В разделе «вычеты» теперь коды конкретизированы. В частности, отдельные коды используются при вычетах, используемых на образование ребенка либо на собственное образование. Отдельными стали коды вычетов по лечению: на дорогостоящее лечение, на лечение или приобретение медпрепаратов, а также на добровольное личное страхование. Утверждена форма заявления о подтверждении права на уменьшение исчисленной суммы НДФЛ на сумму уплаченных авансовых платежей по налогу.

  12. , а также премии, поощрения, бонусы, тринадцатую зарплату и т. п. Не удерживается подоходный налог только из социальных выплат – таких, например, как пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет. Но существуют способы законно уменьшить сумму налога, удерживаемого из зарплаты конкретного работника, с помощью так называемых вычетов. Вычеты всегда строго индивидуальны и не полагаются любому и каждому.

  13. Теперь юрлицам рекомендуется использовать статус «01», а ИП – «09». С 01.01.2017 года страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством нужно уплачивать в ИФНС.

    А за возмещением пособий, как и раньше, необходимо обращаться в ФСС.

    ФНС утвердила новый порядок получения отсрочки (рассрочки) по платежам в бюджет. Теперь и для налогов, и для страховых взносов (кроме взносов «на травматизм») правила одни и те же.

  14. В этой карточке налоговый агент отражает все доходы, полученные налогоплательщиком в налоговом периоде и подлежащие учету при определении налоговой базы, включая доходы, в отношении которых предусмотрены налоговые вычеты. Для расчета налоговой базы и налога на доходы физических лиц в отношении доходов, облагаемых по ставкам 13% и 30%, отведен раздел 3 налоговой карточки.

    Как сказано в пункте 2 статьи 223 НК РФ.

  15. Сейчас вычеты на детей обозначают кодами 114–125, они не изменились. Имущественные вычеты . Вычет с процентов по кредиту на жилье компания раньше отражала по коду 312, а на рефинансирование ипотеки — по коду 318. Теперь для обоих вычетов используется единый код вычета в справке 2 НДФЛ — 312. В список добавлены новые коды для вычетов на лечение, обучение.

    Но их компании смогут предоставлять только с 2017 года, поэтому в справке 2-НДФЛ за 2015 год их отражать не надо.


[top]